Voici un rapide survol des règles régissant les cotisations à un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour l'année fiscale 2005. Pour obtenir une information plus précise sur les règles et les plafonds, veuillez consulter Michel Prévost, conseiller en sécurité financière.
Date limite de cotisation
Vous avez jusqu'au 1er mars 2006, minuit, pour verser dans votre REER des cotisations déductibles de vos revenus de l'année 2005.
Plafond des cotisations
En général, le plafond des cotisations pour 2005 est fixé à 18 % de votre revenu gagné de 2004 ou à 16 500 $ (si ce montant est inférieur), MOINS, le cas échéant, votre facteur d'équivalence pour 2004, PLUS, le cas échéant, tous les droits inutilisés de cotisation à un REER reportés des années précédentes. Cependant, d'autres éléments peuvent aussi influer sur ce plafond. Vérifiez le plafond 2005 sur votre avis de cotisation de l'année 2004 ou appelez l'Agence du revenu du Canada (ARC) en utilisant le Système électronique de renseignements par téléphone (SERT) au 1 800 267-6999.
Report des droits inutilisés de cotisation à un REER
Si vous disposez de droits inutilisés de cotisation à un REER, vous pouvez les reporter sur une période de durée indéterminée, sous réserve de limites d'âge. Le montant est indiqué sur votre avis de cotisation.
Cotisations excédentaires
Le plafond viager des cotisations excédentaires est fixé à 2 000 $. Toute cotisation excédentaire supérieure à ce plafond donne lieu à une pénalité équivalant à 1 % par mois de l'excédent. Pour de l'aide : michelprevost@investamp.com
Limite d'âge
Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'à la fin de l'année de votre 69e anniversaire. Vous devrez alors, avant la fin de l'année, soit encaisser votre REER, soit le transformer en rente ou en un fonds enregistré de revenu de retraite (FEER). Vous pouvez aussi cotiser au REER de votre conjoint dans la mesure où vous disposez de droits de cotisation à un REER, tant que votre conjoint n'a pas atteint l'âge de 69 ans.
Comment optimiser votre remboursement d'impôt au titre du REER
Pour la plupart d'entre nous, un des principaux objectifs financiers à long terme est de disposer à la retraite d'un bon revenu net d'impôt. Il est donc essentiel de choisir une stratégie qui permettra d'optimiser les remboursements auxquels donne droit la cotisation à un REER. Voici cinq stratégies distinctes qui procurent chacune des revenus de retraite différents. Aux fins de l'exemple, nous supposerons que vous avez 1 000 $ à placer et que votre taux d'imposition marginal est de 50 %.
1. Dépense des sommes remboursées
Malheureusement, la stratégie la plus courante consiste à dépenser les sommes remboursées par le fisc. Si votre principal objectif est de subvenir à vos besoins durant toute votre retraite, vous devez comprendre qu'en dépensant ces sommes, vous réduisez considérablement votre revenu de retraite. Le placement de 1 000 $ engendrera un remboursement de 500 $, ce qui ramènera le coût après impôt à 500 $. Si vous dépensez les sommes remboursées, vous n'affectez que 500 $ après impôt à l'atteinte de votre objectif de retraite.
2. Réinvestissement des sommes remboursées
Pour tirer un revenu de retraite plus élevé de votre REER, vous pouvez replacer dans votre REER toutes les sommes remboursées (à condition de disposer de droits inutilisés). Il vous suffit de replacer 50 % des sommes remboursées par le fisc pour accroître votre REER d'un pourcentage équivalent. Si vous réinvestissez le remboursement de 500 $, votre placement REER passe de 1 000 à 1 500 $. Vous pouvez également placer ces sommes dans le REEE d'un enfant.
Pour de l'aide : michelprevost@investamp.com
3. Majoration de cotisation
Pensez à emprunter pour « majorer » votre cotisation REER* (à condition de disposer de droits inutilisés). Vous pouvez, par exemple, emprunter 1 000 $ qui s'ajouteront à votre cotisation de 1 000 $. En cotisant ainsi 2 000 $, vous obtiendrez un remboursement d'impôt de 1 000 $ qui servira à rembourser immédiatement le prêt, de telle sorte que les intérêts payés seront très faibles, voire nuls. Vous optimisez ainsi vos placements REER.
4. Complément de cotisation
Les prêts REER traditionnels vous permettent de « compléter » votre cotisation REER et de verser ainsi la cotisation annuelle maximale. Si vos droits inutilisés pour l'année s'élèvent à 5 000 $ et que vous ne disposiez que de 1 000 $, vous pouvez emprunter les 4 000 $ manquants et utiliser le remboursement d'impôt pour payer une partie, voire la totalité, de votre prêt.
5. Rattrapage de cotisation
Les prêts de « rattrapage » sont des prêts REER plus importants qui permettent d’utiliser en une seule fois tous les droits inutilisés de cotisation à un REER. C'est une extension de la stratégie précédente, mais le remboursement du prêt s'étale sur plusieurs années. Si vous disposez de droits inutilisés d'une valeur de 20 000 $ et obtenez un prêt de rattrapage de 20 000 $, vous pourrez rembourser 10 000 $ du prêt à même les sommes reçues du fisc, et le remboursement du solde de 10 000 $ pourra s'échelonner sur quelques années.
Certaines de ces stratégies sont complexes et vous devez bien réfléchir avant de les employer. Consultez Michel Prévost qui peut vous aider à choisir la meilleure stratégie pour atteindre vos objectifs financiers.
Depuis 2005, le plafond de 30 % applicable au contenu étranger des régimes de retraite tels que les REER, les RER et les autres régimes à impôts différés a été éliminé, ce qui a permis d’élargir les possibilités de diversification internationale des placements pour la retraite.
Pour de l'aide : michelprevost@investamp.com |
